تعرف على السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة 15%، ضرائب القيمة المضافة ضريبة جديدة في النظام السعودي، تخضع لإشراف مباشر من مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك، وهذه الهيئة مسؤولة عن ضمان موافقة جميع الأطراف على دفع الضرائب في المدة المحددة.
البضائع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة 15٪
ضريبة القيمة المضافة هي نوع من الضرائب التي تُفرض بشكل عام على معظم المؤسسات في الدولة، وتنطبق أيضًا على السلع والخدمات، ويتم تحصيل هذه الضرائب من قبل الدولة لتكون مصدر دخل لها، وللمملكة العربية السعودية . نفذت السعودية القوانين واللوائح المتعلقة بالقيمة المضافة، بعد أن ثبت نجاحها وفعاليتها عند تطبيقها في أكثر من 160 دولة حول العالم.
- هيئة الزكاة والضرائب والجمارك هي السلطة المسؤولة عن الإشراف على إدارة وتنظيم وإنفاذ وتحصيل جميع الضرائب في السعودية، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة (VAT).
- تقدم الهيئة جميع الخدمات المختلفة التي توفر سهولة كبيرة في عملية الامتثال الضريبي للمؤسسات المختلفة.
- وأعلن عن اللوائح والقواعد التنفيذية والإرشادات الخاصة بهذه الضريبة وطرق تسجيل المؤسسات أمامها.
- وأوضح طرق تطبيق هذا النظام في ظروف المؤسسات المختلفة.
- ضريبة القيمة المضافة هي قيمة مفروضة على معظم المنتجات والبضائع في المملكة، ومن لا يمتثل لها يعرض نفسه للمسؤولية القانونية.
- يتم فرضه بشكل خاص على المنتجات والبضائع المستوردة والمستوردة من الخارج.
- تم تطبيق هذه الضريبة في عام 2022 وحتى يومنا هذا، وكانت قيمة الضريبة على عمليات التسليم والواردات تقارب 5٪
- لكن في الآونة الأخيرة، في 1 يوليو 2022، أعلنت الهيئة رفع ضريبة القيمة المضافة على جميع التوريدات إلى 15٪ بدلاً من 5٪.
- أعلنت الهيئة عن السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة البالغة 15٪ وهي
- إذا كنت ترغب في فتح حساب مصرفي للأفراد أو المؤسسات.
- في شراء تذاكر الطيران من أي جهة رسمية.
- عند حجز الفنادق المحلية.
- المجالات الطبية الهامة مثل الأدوية والمستلزمات الطبية.
- كل شيء عن النقل المحلي.
- العقارات السكنية للإيجار.
القطاعات غير الخاضعة لضريبة القيمة المضافة
تخضع معظم القطاعات، سواء كانت حكومية أو خاصة، لضريبة القيمة المضافة على منتجاتها وسلعها وخدماتها، والقطاعات التي لا تشملها ضريبة القيمة المضافة هي قطاعات ليس هدفها الرئيسي الربح، مثل الأنشطة التعليمية أو الدينية، إلخ.
- أصبحت ضريبة القيمة المضافة اليوم أحد مصادر الدخل الرئيسية في السعودية وساعدت كثيرًا في تحسين الظروف المعيشية للمواطنين في المملكة.
- وساعد على تقوية ميزانيات العديد من الدول مما ساعد على توفير فرص عمل ومصدر للغذاء وما في حكمه.
- تُفرض هذه الضريبة على جميع الكيانات والمؤسسات سواء كانت صغيرة أو متوسطة أو كبيرة.
- تشرف الهيئة على جميع أنواع المؤسسات، لتحديد مدى استعدادها لدفع أموال القيمة المضافة.
- وأعلن مقدمو خدمة ضريبة القيمة المضافة عن تقديم المساعدة بشكل سلس للغاية عبر الموقع الرسمي للقناة، حتى تتمكن المؤسسة من التعرف على أفضل الحلول التقنية المتعلقة بأنظمة الشراء والمحاسبة.
- يتم فرض هذه الضريبة على الهيئات الحكومية وكذلك على الكيانات الخاصة.
- على سبيل المثال، إذا كانت الهيئات الحكومية منخرطة في أنشطة اقتصادية وتدر دخلاً منها، يتم فرض ضريبة القيمة المضافة عليها.
- ومع ذلك، إذا كانت الجهة الحكومية منخرطة في أنشطة غير اقتصادية والغرض منها خدمة عامة، في هذه الحالة لا يتم فرض ضريبة القيمة المضافة.
- من بين السلع والمنتجات التي تخضع رسميًا لضريبة القيمة المزدوجة
- منتجات الطعام.
- وسائل النقل.
- العقارات.
- التعليم.
- رعاية صحية.
- قطاع النفط والمشتقات النفطية والغاز المحلي.
- توريد المعادن للاستثمار (الذهب والفضة والبلاتين).
- الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية.
- الخدمات المالية.
- خدمات حكومية.
- التأمين العام والتأمين الصحي (أقساط التأمين وإعادة التأمين).
- تأمين الحماية والادخار (أقساط التأمين وإعادة التأمين).
- الإمدادات أو حالات أخرى.
تخفيض ضريبة القيمة المضافة في السعودية
طالب كثيرون بضرورة تخفيض ضريبة القيمة المضافة، وتلقت وزارة المالية السعودية العديد من الطلبات لخفض الضريبة إلى 10٪ بدلاً من 15٪.
- حتى الآن، لا يزال قرار تخفيض ضريبة القيمة المضافة قيد الدراسة ولم يتم اتخاذ قرار نهائي في هذا الصدد.
- يبرر العديد من الاقتصاديين أهمية التخفيض الضريبي، لأنهم يعتقدون أنه بهذا التخفيض سيتحقق حلم التوازن المالي الذي طالما حلمت به السعودية.
- سيصبح السوق السعودي أكثر انفتاحًا، وبتخفيض الضرائب، سيتم جذب المزيد من رأس المال التجاري.
- كما سيؤدي بشكل مباشر إلى زيادة ملحوظة في الإنفاق الاستهلاكي، مما سيساعد بطبيعة الحال على تطوير عجلة التنمية الاقتصادية، الأمر الذي سيحقق إنجازات اقتصادية ومالية كبيرة في المملكة.
- ستشهد المملكة في السنوات المقبلة انتعاشًا اقتصاديًا ملحوظًا، بسبب المناخ الاقتصادي الآمن والهادئ الذي يجذب انتباه أي مستثمر سواء كان عربيًا أو أجنبيًا.
- بالإشارة إلى رؤية 2030، نجد أن الهدف الرئيسي للمملكة العربية السعودية في المجال الاقتصادي هو تحقيق التوازن المالي.
- أي أن الدخل يتناسب مع حجم المصروفات على مدار العام، ولا يوجد عجز مالي تمر به المملكة.
- فإذا وصل العجز إلى الصفر تكون المملكة قد حققت هدفها ورؤيتها الاقتصادية.
- شهدت الفترة الأخيرة العديد من التغييرات الجذرية في الجانب الاقتصادي.
- في عام 2022، خاصة مع انتشار وباء كورونا المستجد، لوحظت تغييرات كثيرة مهمة في موازنة الدولة، وكان هناك عجز كبير في الميزانية بلغ 4.6 مليار ريال.
- كما شهدت الدولة ارتفاعًا كبيرًا في أسعار النفط وأسعار العديد من المنتجات والمواد الخام المختلفة.
- ولكن في عام 2022، كان هناك انتعاش اقتصادي ملحوظ وانخفض العجز الكلي في الميزانية بشكل كبير، وتعمل وزارة المالية على جلب الاقتصاد السعودي إلى منطقة آمنة.
- هذا ليكون لك ثقة كاملة في تعافيك من الأزمة الكبيرة التي مررت بها مع انتشار وباء كورونا.
عقوبة عدم الالتزام بضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة إلزامية على البضائع التي أشرنا إليها، وتشرف مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك بشكل مباشر على تطبيق هذه الضرائب وتحصيلها.
- إذا تلاعبت المؤسسة بالضريبة، بتقديم مستندات أو معلومات غير دقيقة بغرض التهرب من دفع الضرائب وعدم دفع قيمة الضريبة، في هذه الحالة تفرض المصلحة غرامة تتراوح بين دفع قيمة الضريبة إلى ثلاثة أضعاف القيمة. من البضائع المهربة.
- في حالة تهريب المنتجات والبضائع وإدخالها إلى السعودية دون تصريح ضريبي، ودون التقيد بإجراءات الاستيراد وأحكام المنع والتقييد، تكون الغرامة في هذه الحالة دفع قيمة الضريبة، أو دفع ثلاثة أضعاف قيمة البضائع المهربة.
- هناك فترة قانونية محددة للمؤسسات للتسجيل في نظام القيمة المضافة يتم خلالها، وفي حالة تجاوز هذه المدة، تتعرض المؤسسة لعقوبة وغرامة تصل إلى عشرة آلاف ريال سعودي.
- عدم التزام المؤسسة بالوقت المحدد لتقديم إفادة خطية، وتتراوح العقوبة في ذلك الوقت بين 5٪ و 25٪ من القيمة المالية، وفي هذه الحالة تحدد الهيئة طبيعة العقوبة حسب المدة. تأخير.
- عدم سداد المبالغ المستحقة من الضريبة، يتم دفع غرامة خاصة عن كل شهر تأخير، ويتم دفع 5٪ من قيمة الضريبة عن كل شهر.
- في حالة وجود خطأ في الإقرار الضريبي، أو وجود أخطاء فنية في المستندات المقدمة للسلطة تتعلق بقيمة الضريبة، في هذه الحالة يمكن أن تصل العقوبة إلى سداد 50٪ من قيمة الضريبة. كغرامة، وإذا كان الخطأ غير مقصود، يحق للهيئة التحقيق في الأمر وتقرر سحب الغرامة في هذه الحالة.
- إذا لم يكن الشخص مسجلاً لدى مصلحة الزكاة والجمارك وأصدر فاتورة ضريبية لمؤسسة، فقد تصل الغرامة في هذه الحالة إلى مائة ألف ريال سعودي.
- في حالة عدم تسجيل مستندات الحساب والدفاتر والفواتير الضريبية لدى السلطة المختصة خلال المدة النظامية، يعاقب بغرامة قدرها خمسون ألف ريال سعودي.
- في حالة عدم الالتزام بأي من الإجراءات والأنظمة الواردة في أدلة الهيئة بخصوص القيمة المضافة، في هذه الحالة يحق للمخالف معاقبة المخالف بغرامة تصل إلى خمسين ألف ريال.
- إذا تكررت المخالفة أكثر من مرة، فيجوز للهيئة مضاعفة العقوبة إذا رأت أنها ذات فائدة أكبر.
وبهذا نكون قد أوضحنا طبيعة البضائع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة 15٪، ولماذا تم إعفاء هذه القطاعات من الضريبة.
يمكنك العثور على مقالات مماثلة على الموقع العربي الشامل Eqrae من خلال الروابط التالية
- كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية 1443
- التسجيل في ضريبة القيمة المضافة السعودية (تسجيل الدخول إلى موقع ضريبة القيمة المضافة)
- توضيح الزكاة والدخل لا تخضع أجور الموظفين لضريبة القيمة المضافة
- نموذج استرداد ضريبة القيمة المضافة السعودية 2022
الخط
